600279 : 重庆港九审计报告_交易所公告_市场

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  重庆港九利益利益有限公司

  总结性报告表脚注

  2013 年度

  财富单位:人民币元

  一、公司基本形势

  重庆港九利益利益有限公司(以下约分公司或本公司)系经重庆市人民政府渝府[1998]165

  号供给物免费入场券制裁说得通,首要赞助为重庆港(许多)利益有限公司和成都围栏。、成都围栏

  重庆围栏分局、重庆长江汽艇联盟利益利益有限公司说得通。重庆港

  务(许多)有限责怪公司以其使在次级的九龙坡港埠公司及蓝家沱港埠公司的经纪性净资产折扣价钱

  入股,其余的的赞助以现钞确定性的。。于 1999 年 1 月 8 重庆工商行政管理管理局指示,

  指示号码是重庆率直的。 500000000005797 的《营业单位营业执照》

  。

  公司注册资产 342,092, 元,利益总计的 342,092,262 产权安全的(每股面值) 1 元),

  掌握违禁物具有许许多多的行情环境的可买卖利益。 A 股。公司产权安全的已 2000 年 7 在上海安全的买卖所上市。

  敝公司是一人事栏流放犯业。。经纪见识:省际通货船长支线流放犯,船舶编码

  头、过驳锚地,供给物听候船只及左右船舶策略及上菜用具,机票行情,港区本领供给

  装卸、贮存器、组织工作上菜用具,箱装卸、干草堆、褶子包装,缆车滚装球上菜用具,船舶岸边电源、淡

  水供给,海内帆船供给素材资料、必要的供给,船舶进出港、距黑玉似的、换挡推进运动、

  拉上菜用具,港内驳运费,持枪策略、策略和持枪机械出租、维修上菜用具,煤炭发行事情等。。主

  供给物的制造或上菜用具:本领装卸、陆运代劳上菜用具等。。

  二、公司首要记账管保单和记账试图

  (一) 总结性报告表的编制根底

  该公司的总结性报告表是鉴于陆续运转的。。

  (二) 适合商号记账十分主修的的的国家

  公司总结性报告表适合公司的必要量,真实、片面使报到公司的财务状况。

  况、经纪业绩和现钞流量的消息。

  (三) 记账某一时代的

  西历年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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  (四) 记账基准钱币

  人民币是记账基准钱币。。

  (五) 同样的人把持与不确实知道下的商号并购记账办法

  1. 同样的人把持下商号并购的记账办法

  商号并购说得中肯公司资产与倾向,基准合日的文章重视计算合日期。。公司收买

  净资产文章重视与文章重视的特色,整齐资产公

  积;资产过剩是不敷的。,整齐保存进项。

  2. 非同样的人把持下商号并购的记账办法

  公司在购置物日对合本钱大于合中言归正传的被购置物方可身份证明净资产公允重视一拆移的差

  额,验明为青睐;免得合本钱小于可身份证明n的公允重视一拆移,首

  居于首位地,被收买方的可身份证明资产。、倾向和很可能的事倾向的公允重视及其计量

  查核,复核后的合本钱仍少于F的一拆移。,其差

  总计有点期盈亏账目的财富。

  (六) 合总结性报告表编制办法

  总公司将掌握违禁物分店合在其把持小于。。总公司合总结性报告表

  其隶属公司的总结性报告表是以总结性报告表为根底的。,基准静止相互关系消息,按e整齐分店长期的股权使充满

  后,基准商号记账十分主修的的 33 号——合总结性报告表》编制。

  (七) 现钞和现钞等价物的确定十分主修的的

  现钞流量表中显示的现钞是指现钞和存款。现钞等价物是

  顾客的持续的时期很短。、强不固定的、注意替换为已知财富的现钞。、重视变更风险小的使充满。

  (八) 外汇事情和外汇日记折算

  1. 外汇转变事情

  外汇买卖初步验明。,汇率按一出示就汇率换算成材民币。。资产倾向表日,

  外汇钱币提出罪状按一出示就汇率换算。,汇率特色造成的汇率特色,更购置物和破土

  资产化环境、资产外汇专项信用PRI,总计有点期盈亏账目;基准历史

  外汇本钱计量的非钱币提出罪状仍在翻译器,不更改人民币财富;以

  按公允重视计量的非钱币性外汇提出罪状,公允重视用于确定当天的一出示就汇率。,特色在以后的时期被思索。

  言归正传或资产盈余。

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  2. 外汇总结性报告表折算

  资产倾向表说得中肯资产和倾向提出罪状,资产倾向表日一出示就汇率换算;有企业者合法头衔提出罪状

  除未分派言归正传提出罪状外。,静止提出罪状在买卖日的一出示就汇率替换。;言归正传表说得中肯收益和费

  用提出罪状,鉴于现货商品转变率的相近汇率的诞辰。。上述的替换发作的外汇总结性报告表

  计算特色,在资产倾向表中有企业者合法头衔提出罪状下独自列示。

  (九) 倾斜飞行器

  1. 倾斜飞行融资和倾斜飞行倾向花色品种

  倾斜飞行融资在初始ID时分为四类:按公允重视计量的财务状况及其变更

  资产(包孕买卖性倾斜飞行融资和命名为按公允重视计量的财务状况及其变更资产)、

  掌握至长成使充满、信用和应收记入债主基金、可供销售额倾斜飞行融资。

  倾斜飞行倾向分为以下两类:按公允重视计量的财务状况及其变更

  倾向(包孕买卖性倾斜飞行倾向和命名为按公允重视计量的财务状况及其变更倾向)、

  静止倾斜飞行倾向。

  2. 倾斜飞行融资和倾斜飞行倾向的验明、废除身份证明的测办法和环境

  当公司适宜倾斜飞行器和约的装置人时,验明倾斜飞行融资或倾斜飞行倾向。倾斜飞行融资的初步验明

  倾斜飞行倾向时,如公允重视计量;四处走动的按公允重视计量的财务状况及其变更资产和

  倾斜飞行倾向,相互关系买卖费率直的总计有点期言归正传和遗失。;静止倾斜飞行融资或倾斜飞行倾向,相互关系交

  复杂的费包孕在初始验明财富中。。

  公司按满意、喜欢给予帮助后续倾斜飞行融资计量,它可以允许的在不突然成功出生意向倾斜飞行融资的形势下。

  的买卖费,除其次的形势外:(1) 掌握长成使充满、信用和应收记入债主记入债主是鉴于R,

  分期偿还本钱计量;(2) 在兴隆的百货商店和未被援用的合法头衔器说得中肯使充满,

  衍生倾斜飞行器资产及与合法头衔器挂钩的衍生倾斜飞行融资,如本钱计量。

  公司采取现实利钱率法。,鉴于分期偿还本钱的财务倾向后续计量,除其次的形势外:(1) 以

  公允重视计量的财务倾向及其变更,如公允重视计量,不突然成功出生结算。

  当倾向使变得温和或温柔时可以允许的的买卖本钱。;(2) 兴隆的百货商店上缺少试图。、公允重视的计量不克不及确实性计量

  与倾斜飞行衍生器相互关系的衍生倾斜飞行倾向,如本钱计量;(3) 不属于命名

  为按公允重视计量的财务状况及其变更倾向的财务批准和约,或未命名为庙会

  重视被测,其变更使具体化在以后言归正传中。,初步验明后,

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  随后的测是在两个量的较高比中停止的。:1) 如商号记账十分主修的的 13 偶然事变的标号是真实的。

  定的财富;2) 初始验明财富突然成功如商号记账十分主修的的 14 无收益十分主修的的的积聚积存

  分期偿还后廉价出售的图书。

  倾斜飞行融资公允重视变更造成的盈亏账目,更套期保值外,,基准以下内容

  办法处置:(1) 按公允重视计量的财务状况及其变更资产或倾斜飞行倾向公允重视变更

  形式盈亏账目,公允重视变更的记账处置;资产掌握某一时代的利钱或现钞红利,确

  以为使充满进项;意向时,现实收到的财富与初次入帐的辨别,同

  公允重视变更的整齐。(2) 做倾斜飞行融资的公允重视变更包孕在资产提出罪状中。;掌握某一时代的

  鉴于现实利钱率法计算的利钱,总计使充满进项;销售额合法头衔器的现钞红利,使充满开收据

  当股息被颁布发表时,红利使具体化在使充满进项中。;意向时,现实收到的财富和从原始突然成功的文章重视

  公允重视与记账重视的特色。

  当积聚某项倾斜飞行融资现钞流量的和约头衔已废除或该倾斜飞行融资掌握违禁物权上快要掌握违禁物的风

  当管保和付款被转变时,倾斜飞行融资被废除。;当倾斜飞行倾向的以后工作是完整或拆移时,相配

  废除财务责怪或拆移财务责怪。。

  3. 倾斜飞行融资转变的验明依和计量办法

  该公司已让了快要掌握违禁物的风险和报答的掌握违禁物权,废除财务验明

  资产;快要保存了倾斜飞行融资掌握违禁物权的掌握违禁物风险和报答。,持续验明让的倾斜飞行融资,并

  验明收到的作为倾斜飞行倾向的思索。。公司既不让都不的保存倾斜飞行掌握违禁物权

  的风险和付款的,辨别是非处置以下形势:(1) 废对倾斜飞行融资的把持。,废除财务验明资

  产;(2) 不废对倾斜飞行融资的把持。,基准康提的见识确定相互关系的倾斜飞行融资

  产,并据此验明相互关系责怪。。

  倾斜飞行融资的全部让缓和了泰敏的环境。,将其次的两项财富的差总计有点期盈亏账目的财富:(1) 所

  倾斜飞行融资转变文章重视;(2) 让思索,率直的使具体化在掌握违禁物者合法头衔说得中肯公允重视

  积聚量的变更和。倾斜飞行融资拆移让缓和废除环境,让倾斜飞行融资的总书价。

  值,在废除验明拆移和非废除拆移中间。,按对立公允重视分派,及以下

  两项财富的差总计有点期盈亏账目的财富:(1) 废除拆移文章重视;(2) 拆移废除验明的思索,

  率直的使具体化在掌握违禁物者合法头衔说得中肯公允重视变更累计额中对应废除验明拆移的财富积和。

  4. 首要倾斜飞行融资和倾斜飞行融资公允重视的确定办法

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  有兴隆的倾斜飞行融资或倾斜飞行倾向,经过兴隆的百货商店的试图来确定其公允重视。;缺少练习。

  倾斜飞行融资或倾斜飞行倾向,采取欣赏技术(包孕熟习现场)

  百货商店买卖说得中肯价钱、指静止倾斜飞行器的公允重视、现钞流量折现

  Law和选择权开价典型来确定其公允重视。;初期买到或发作的倾斜飞行融资或倾斜飞行倾向。,以

  百货商店买卖价钱是确定其公允重视的根底。。

  5. 倾斜飞行融资减值预备和减值预备

  (1) 资产倾向表日对按公允重视计量的财务状况及其变更资产野外的倾斜飞行资

  反省制造的文章重视。,免得有成立证明标示倾斜飞行融资受损。,减值预备。

  (2) 单一倾斜飞行融资的主修的减值审讯的;对隐士财富不明显的倾斜飞行融资,可

  辨别是非停止减值与试验关于的。,或使具体化接近CR的倾斜飞行融资结成说得中肯减值与试验关于的;单

  未受损害的倾斜飞行融资的独特的与试验关于的,包孕财务,包孕接近

  减值与试验关于的是在CRED的倾斜飞行融资结成中停止的。。

  (3) 分期偿还本钱计量的倾斜飞行融资,在这段时期完全的时,有成立证明标示它是IMPA。,基准其书价

  该值高于试图出生现钞流的辨别。。兴隆的百货商店缺少试图,价钱都不的美丽的事物。

  不克不及确实性计量的合法头衔器使充满,或衍生自股市的器,必须做的事经过交付处理

  当倾斜飞行融资受损时,合法头衔器或衍生倾斜飞行融资的掌握重视,高于证实的倾斜飞行融资。

  以后百货商店进项率与以后市值的辨别,验明为减值遗失。可供销售额

  倾斜飞行融资的公允重视已大幅滴。,或在思索了掌握违禁物相互关系要素后来,这种滴用法说明是意料之说得中肯。

  非权的,验明其减值损害,公允重视的累计重视率直的归属于掌握违禁物者

  出总计减值损害。

  (4) 做倾斜飞行融资减值的成立证明

  1) 做契约器使充满减值的成立证明:

  ① 契约人有认真的财政登陆处。;

  ② 契约人违背了和约条款。,免得确定性的利钱或基金,违背诺言或延误的。;

  ③ 该公司在思索经济的或法度面的思索。,向有经济的登陆处的契约人投降;

  ④ 契约人很可能失败或停止静止倾斜飞行改造。;

  ⑤ 契约人发作的主修的财务登陆处,契约器无法在兴隆的的百货商店上持续买卖。。

  ⑥ 静止标示契约器行情受损的侦查。。

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  2)标示可供销售额合法头衔器使充满发作减值的成立证明包孕合法头衔器使充满的公允重视发作

  认真或非权滴。

  可供销售额当倾斜飞行融资受损时,公允重视滴造成的累计损害

  损害被转变并包孕在减值损害中。。对已验明减值损害的可供销售额契约器使充满,期后公允重视

  爬坡和成立地与原始IMPA后验明的事项关于,原验明的减值损害应统计表和债主

  期盈亏账目。对已验明减值损害的做合法头衔器的使充满,公允重视爬坡后的条款率直的使具体化在掌握违禁物者合法头衔中。

  益。

  (十) 应收记入债主基金

  1. 铸造应收记入债主记入债主和单一坏账预备

  单一客户契约廉价出售的图书占ACC总财富 应收记入债主记入债主超越5%(含)、

  单一钱币的根底或标号基准。

  静止应收记入债主记入债主总计的的记账处置 超越10%的应收记入债主记入债主。

  适于一人的财富和坏账预备的计算 仅损失与试验关于的,基准其出生现钞流折现值少于其文章重视。

  前进款办法 坏账预备拨备

  2。应收记入债主坏账预备金的搜集

  (1) 确定结成的依及坏账预备的计前进款办法

  确定结成的依

  合见识内关系方资产的合 关系方资产见识内表

  年纪辨析法使结合 同年纪段的应收记入债主记入债主具有证实的信贷风险特点

  按结成计提坏账预备的计前进款办法

  合见识内关系方资产的合 无坏账预备

  年纪辨析法使结合 账龄辨析法

  (2) 结成中,应用年金辨析供给物坏账预备,试图比列举如下。:

  账 龄 应收记入债主记入债主比率 静止应收记入债主记入债主比率

  1 年内(包孕) 1 年,以下是相反的。 3.00 3.00

  1-2 年 8.00 8.00

  2-3 年 15.00 15.00

  3-4 年 20.00 20.00

  4-5 年 60.00 60.00

  5 年下

  三。仍然隐士提出罪状的标号不明显,但认为

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  应收记入债主记入债主出生现钞流量的折现值 应收记入债主记入债主信贷风险特点

  坏账适于一人的报告 基金结成和合见识内关系方资产的合 出生现钞流量折现值

  在明显特色。

  仅损失与试验关于的,出生现钞流量的折现值少于文章重视。

  坏账预备的计前进款办法

  的坏账预备拨备。

  对应收记入债主票据、前进基金、应收记入债主利钱、长期的应收记入债主款及静止应收记入债主基金,基准其出生现钞流

  量折现值少于其文章重视的坏账预备拨备。

  (十一) 存货

  1。存货花色品种

  存货包孕地产功劳和销售额用地。、功劳制造、

  功劳制造权待售、周转房、库存素材资料、库存策略和下限值耗材。,在野外

  功劳工序说得中肯功劳本钱;非房地产商号在其掌握的制造或商品中销售额。、状态引起

  工序说得中肯制造、引起、劳动工序中消费的素材资料和素材资料。

  2。存货估价办法

  (1)房地产商号

  1) 开枪素材资料、策略采取人事栏估价方法。。

  2) 提出罪状功劳时期,功劳用地按所占面积分派。。

  3)按分摊修建办法发给功劳制造。

  4) 功劳制造权待售和周转房按公司证实的固定资产的估计运用年龄限制分期

  分摊分期偿还。

  5) 免得公共策略比制品早,,公共策略总结性报告最后阶段后,基准相互关系

  功劳提出罪状的现实功劳本钱分派包孕:;免得公共策略晚于相互关系吐艳

  发制造读完的,率先,公共策略的供给物与P的开展关于。,公共策略完全的总结性报告完全的后。

  现实数与扣缴额辨别的整齐。

  (2)非房地产商号

  产权安全的发行采取月经额外的分摊法。。

  3. 存货可赚得净值的确定依及存货贬价预备的计前进款办法

  资产倾向表日,存货的低本钱和可实现预期的结果净值是多少?,基准单一库存本钱 高于可实现预期的结果的

  净值辨别拨备。率直的用于行情的存货,在常客引起和操作工序中,敝运用库存。

  试图行情价钱减去试图行情本钱和AF财富;必要运转

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  货,在常客引起经纪工序中以所引起的产制品的试图标价减去至读完时试图将要发作的成

  本、试图行情本钱和纳税后相互关系财富;资产倾向表日,同样的人产权安全的

  居于首位地拆移是和约价钱满意、喜欢。、静止拆移缺少和约价钱。,净可赚得重视另行确定。,并与其

  有点了相配的本钱。,确定存货货币贬值的供给物或回旋财富。

  4。库存体系

  库存体系是一人事栏永续实地清点盘存体系。。

  5。下限值易耗品分期偿还

  单售分期偿还法。

  (十二) 长期的股权使充满

  1. 使充满本钱的确定

  (1) 合在同样的人把持小于。,联盟确定性的现钞、非现钞资产让、防备契约或

  发行股权安全的作为多功能的思索。,在合日期,基准掌握违禁物者的文章重视一拆移

  初初始使充满本钱。长期的股权使充满初初始使充满本钱的文章重视

  总票面重视与资产公积金整齐的分别;资产过剩是不敷的。,整齐保存进项。

  经过多项买卖,公司实现预期的结果了长期的股权使充满,在个别地总结性报告表

  合总结性报告表,被合方掌握违禁物者合法头衔文章重视的一拆移

  初始使充满本钱。合前股权使充满的文章重视,与长

  期股权使充满初初始使充满本钱中间的辨别整齐资产公积;资产过剩是不敷的。,整齐保存进项。

  (2) 非合在同样的人把持小于。,在购置物当天,多功能的思索的公允重视

  初初始使充满本钱。

  经过多项买卖,公司可以实现预期的结果长期的股权I,区别人事栏理财

  日记和合总结性报告表处置相互关系:

  1) 人事栏总结性报告表,购置物者掌握的股权使充满的文章重视和购置物日期

  附带说明使充满本钱积和,作为该项使充满的初初始使充满本钱;买方在购置物日期前拥某个掌握违禁物权与它的PUC关于。

  他的多功能的收益。,与使充满关于的静止多功能的进项。

  2) 合总结性报告表,购置物方在购置物日期前的掌握违禁物权,如股权购置物日期

  公允重视重行计量。,公允重视与文章重视的辨别使具体化在以后;购置物前掌握日期

  某个被购置物方的股权触及静止的多功能的收益。,与其相互关系的静止多功能的进项转为购置物日所属有点期投

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  资进项。

  (3) 更形式商号结成:以确定性的现钞言归正传的,如现实确定性的的价钱作为初始确定性的

  使充满本钱;发行库存安全的买到,如发行合法头衔性安全的的公允重视作初初始使充满本钱;

  使充满者使充满,如使充满和约或满意、喜欢商定的重视作初初始使充满本钱(和约或满意、喜欢商定重视

  更不庙会。

  2. 后续计量与盈亏账目身份证明办法

  使充满单位可把持的长期的股权使充满,编制合总结性报告表时,

  按合法头衔法整齐;缺少协同的把持或主修的压紧。,在兴隆的的百货商店上缺少试图。、公允重视

  不克不及确实性计量的长期的股权使充满,本钱法记账;长期的股权使充满具有协同把持或主修的压紧。

  资,合法头衔法记账。

  3. 确定使充满单位的协同把持权。、主修的压紧根底

  基准和约商定,与要紧倾斜飞行和B共享把持权的使充满者

  满意、喜欢的,确定为联盟把持;插脚财务和经纪方针决策的权利,但它不克不及。

  用OT把持或协同把持这些管保单的指派,确定为主修的压紧。

  4. 减值与试验关于的办法及减值预备计前进款办法

  对分店、合资商号和合资商号的使充满,有资产倾向表日减值的成立证明。,

  相配的减值预备是基准不相同的;使充满单位缺少协同的把持权。

  主修的压紧、在兴隆的的百货商店上缺少试图。、公允重视不克不及确实性计量的长期的股权使充满,基准商号协会

  计十分主修的的第 22 号——倾斜飞行工

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